引言

企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管控，分析貨幣資金管理的各環(huán)節(jié)，保障貨幣資金實(shí)現(xiàn)正常流轉(zhuǎn)，避免企業(yè)資金鏈斷裂的問(wèn)題。針對(duì)貨幣資金管理流程的優(yōu)化開(kāi)展研究，能夠幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)，改進(jìn)企業(yè)管理機(jī)制。

1相關(guān)概念

貨幣資金是企業(yè)內(nèi)部流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理。貨幣資金指的是庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款，以及短期內(nèi)能變現(xiàn)的應(yīng)收賬款等。只有確保貨幣資金實(shí)現(xiàn)高效管理，才能促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的業(yè)務(wù)循環(huán)，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序開(kāi)展。若企業(yè)在貨幣資金管理方面存在不足之處，很可能導(dǎo)致徇私舞弊問(wèn)題發(fā)生，不利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2企業(yè)貨幣資金管理流程的常見(jiàn)問(wèn)題

第一，內(nèi)部職務(wù)分工機(jī)制不明確。部分企業(yè)的內(nèi)部職務(wù)分工體系不完善，沒(méi)有對(duì)貨幣資金相關(guān)崗位的管理要求進(jìn)行 ……